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Modul 31011 - Kurs 00046 - Kurseinheit 5

Dr Franke Ghostwriter
@froggy

Du siehst das falsch rum. Die 11.900 werden von der Bank als Diskont einbehalten - diese verrechnest du dem Kunden weiter. Und zwar mit MwSt, also 11.900 + 19% (PLUS!!). Und die 19% von 11.900 sind dann die 2261.

Sieh den Diskont wie eine Gebühr, die du zahlst. Und jedesmal, wenn sie weiter verrechnet wird, kommt natürlich wieder die MwSt drauf.
 
aktava schrieb:
Hallo!
Wo hast du gelesen, dass man so buchen kann😕
010 an 175 ???
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Hallo aktava,

wo hast du gelesen, dass man es so buchen kann? Ich habe jetzt leider die KE's nicht vor mir.

aktava schrieb:
Lies mal noch die Buchunsregeln🙂 Seite 1 EA
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Ich hatte das so verstanden, dass man UNNÖTIGE Bruttobuchungen vermeiden soll, dass allerdings nicht immer geht, wenn z.B. Zahlungsmittelbuchungen durchgeführt werden (Kasse, Bank).
 
@froggy

Wenn du (Hausnummer) 4000 aus der Kasse gibst, gibt es eine Rechnung. Da klopft der Hr. Buchhalter jetzt seinen Stempel drauf und schreibt rein:

030/100 2000
010/100 1000
xxx/100 1000

Eine Rechnung, eine Zahlung, keine Bruttobuchung.

Denk einfach dran, daß eine Rechnung nicht unbedingt eine Buchung bedeutet - egal welches Konto betroffen ist. Ich kann auch auf dem Knt.Auszug von der Bank eine Kontobuchungs-Zeile mit 4 Buchungen belegen.
 
@ gue.schmid: mir ist klar, dass eine Rechnung auch zu mehreren Buchungssätzen führen kann 😉

Ich habe soeben noch mal gegoogelt und Folgendes gefunden:

https://www.uni-protokolle.de/foren/viewt/17000,0.html

Demnach müssten die Buchungssätze lauten:

Kasse 40.030 € an Erlöse aus Abgang von AV 37.000 € und Mwst 7.030 €
Erlöse aus Abgang von AV 37.000 € an Maschinen 35.840 € und Erträge aus Abgang von AV 1.160 €

Gibt es ein solches Konto (Erlöse aus Abgang/Verkauf von Anlagevermögen) auch im Kontenplan der FUH (den ich leider nicht zur Hand habe)? Das erscheint mir dann am Logischsten 🙄 Aber vielleicht liege ich auch falsch und ihr habt recht...
 
Ich möchte Mal ein ganz großes Lob an diese Community aussprechen. Ihr seid echt fleißig und eine große Hilfe. Leider seid Ihr immer schon viel weiter als ich, so dass ich mich nicht wirklich im Vorfeld aktiv beteiligen kann, aber meine Fragen sind bereits immer schon beantwortet, wenn ich auf diese Seite schau. Vielen lieben Dank an dieser Stelle!!!!!!
 
Ich hab im uniscript gelesen, dass der diskont mit mwst nur bei banken weiterverrechnet wird und zwischen dem kunden nicht? müsste es dann nicht ohne mwst sein?
 
@david

Ich hab mein Skript jetzt nicht da, aber soweit ich mich erinnern kann, wars genau umgekehrt. Alle verrechnen die MwSt, nur die Banken untereinander nicht.

Es würd mich auch wundern, wenn ich als Firma irgendwo die MwSt einfach weglassen könnte...
 
Mehrwertsteuer auf Diskont

Hallo David

gue.scmid hat Recht. Im Skript KE 5 Seite 48 steht:"Banken berechnen ihren Kunden für Zinsen und Diskont keine Mehrwertsteuer, Nichtbanken untereinander("in der Unternehmerkette") im Normalfall ja."
 
schm76 schrieb:
Hallo Zusammen,
Und nun meine Fragen: ich habe bei 230 gesagt, dass es kein Fall von Rechnungsabgrenzung ist, da ich das Ganze ja noch im alten Jahr buche oder bin ich da auf dem Holzweg
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Hallo
ich hab auch ne Weile gegrübelt und mich dann davon überzeugen lassen, dass es eine Rechnungsabgrenzung ist und zwar der Fall von Zahlung heute, Aufwand später. Wir zahlen den ganze Dissagio schon heut (und aktivieren ihn damit). Aufwand wird er aber erst, wenn wir ihn über die Jahre verteilt auf dem Konto Zinsen verrechnen, Buchnummer 240.
Ich hoffe das hilft weiter
Viele Grüße
Jana
 
EA Ke 1-5

gue.schmid schrieb:
@david

Ich hab mein Skript jetzt nicht da, aber soweit ich mich erinnern kann, wars genau umgekehrt. Alle verrechnen die MwSt, nur die Banken untereinander nicht.

Es würd mich auch wundern, wenn ich als Firma irgendwo die MwSt einfach weglassen könnte...
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Hallo,

in KE 5 (hab das Skript auch nicht da), ist die MWST bei Banken und Firmen im Zusammenhang mit dem Besitz-Wechsel dargestellt- jedenfalls stand es gestern noch drinne
 
hab mal ne Frage zu buch-nr 340

es handelt sich doch laut aufgabenstellung um 2005. die abschlussbilanz bezieht sich aber auf 2006. wer kann mir bitte erklären, warum ich nicht mit dem wert aus der eröffnungsbilanz rechne, sondern mit der saldenbilanz.

vielen dank für jede hilfe
 
Buchung 340

In der Aufgabestellung auf der Seite 7 "Die Edea KG bereitet sich auf den Jahresabschluss zum 31.12.2006 vor". Es handelt sich um 2006 und nicht um 2005.
 
mal ne Frage.. Wie kommt ihr bei Aufgabe 1b auf die Antwort Nr. 6? Das würde ja heißen, dass keine Aussage zutrifft. Aber das Eigenkapital steht doch immer auf der Passivseite.. Oder habe ich da etwas nicht mitbekommen?
Meine Buchung ist dann 110 007 007 001 004
 
Ich habe noch eine Frage zu Aufgabe 2: BuNr 130 und 140. Die belasteten Konten sind mir bewusst, aber die Beträge machen mich jedoch stutzig. Ich hätte 1142400:100x19=217056 (Mwst) und 1142400-217056=925344 ausgerechnet- Ich verstehe nicht, wieso man hier 1142400:119x100=960000 und 1142400-960000=182400 rechnet..?
Danke schonmal im Voraus-
 
annihann schrieb:
🙄 Ich habe noch eine Frage zu Aufgabe 2: BuNr 130 und 140. Die belasteten Konten sind mir bewusst, aber die Beträge machen mich jedoch stutzig. Ich hätte 1142400:100x19=217056 (Mwst) und 1142400-217056=925344 ausgerechnet- Ich verstehe nicht, wieso man hier 1142400:119x100=960000 und 1142400-960000=182400 rechnet..?
Danke schonmal im Voraus-😉
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Weil 1142400 ist Brutto
Brutto=Netto+MwSt
11420400=x+0,19x
11420400=1,19x
x=960000(netto)
MwSt = 960000*19%=182400
 
annihann schrieb:
ja, das ist zwar der bruttowert, aber wieso kann der oben errechnete nettowert 925344 nicht richtig sein?
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Weil du nicht richtig nettowert ausrechnest.
Nehmen wir an, dass 925344 richtig ist und es ist netto, dann
925344+19%=1101159,36 => das stimmt nicht🙂
Wenn du Bruttowert hast und MwSt oder Nettowert suchst, musst du so rechnen
Bruttowert/119=Nettowert
 
auweia:ja, da hast du recht, das stimmt wirklich nicht..
wende ich diese methode eigentlich immer an, oder rechne ich irgendwann auch mal 19:100x Betrag? :hmmm
 
annihann schrieb:
Hallo, mal ne Frage.. Wie kommt ihr bei Aufgabe 1b auf die Antwort Nr. 6? Das würde ja heißen, dass keine Aussage zutrifft. Aber das Eigenkapital steht doch immer auf der Passivseite.. Oder habe ich da etwas nicht mitbekommen?
Meine Buchung ist dann 110 007 007 001 004
lg
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Das Eigenkapital kann theoretisch auch links stehen. Nach meinem Verständnis liegt dann zwar eine Überschuldung des Unternehmens vor (und es müßte eigentlich Konkurs anmelden), aber das ist eine andere Geschichte - außerdem bin ich mir in dem Punkt auch nicht so sicher
 
500.000 / 100 * 5 = 25.000 Zinsaufwendungen für das gesamte erste Jahr

aber das Darlehen beginnt erst im Juli und somit für ein halbes Jahr. Dementsprechend haßt du Zinsaufwendungen in Höhe von

25.000 / 2 = 12.500

Liebe Grüße und ich weiß was du mit Zahlenkoller meinst
 
Kann mir mal einer erklären warum bei 1h die 4 nicht richtig sein soll?
Leistungsabschreibung erfolgt doch gemäß produzierter Einheit... ist hier wieder ein Wort doppeldeutig oder was verstehe ich hier falsch????
 
HannaJil schrieb:
Kann mir mal einer erklären warum bei 1h die 4 nicht richtig sein soll?
Leistungsabschreibung erfolgt doch gemäß produzierter Einheit... ist hier wieder ein Wort doppeldeutig oder was verstehe ich hier falsch????
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h) 4 ist richtig und auch 2 => Antwort 6 Mehrere der Aussagen 1-4 treffen zu, weil bei Multiple Choice Aufgaben nur eine der vorgegebenen Antwortmöglichkeiten einzutragen ist.
 
Wareneinsatz 390

Hallo aktava, hallo Ezam R, hallo an alle die die EA erst jetzt bearbeiten...🙂


meine Frage zu Buch-Nr. 360 - gefragt ist der Wareneinsatz für Kto. 390

meine Lösung wie urspr. Ezam R
410 /390 1070000

Errechnet sich der Wareneinsatz = AB + Zugänge - Abgänge - EB

AB= 14200
ZU=290000 + 960000 (buchNr. 130)
AB=194200

=> 1070000 oder????
 
Buchung 360

304200 (aus Saldenbilanz I)
-194200 (Inventurbestand)
=110000
PS: Die Buchung 130 habe ich nicht, weil da geht es um Samson AG und in der Aufgabe 5 machen wir Jahresabschluss für Edea KG.
 
ich würde die Lösungen hier gerne noch mal zusammen fassen.
Kann mir jemand sagen, wo ich nun noch einen Fehler habe?
jaaaa ich habe mir wirklich sie seiten hier durch gelesen aber ich steig einfach nicht weiter durch 🙁


110 007 006 001 004
120 002 002 006 006
130 390 180 960000
140 155 180 182400
150 240 100 011900
160 155 100 002261
170 098 240 005950
180 100 010 035840
190 100 175 007030
200 230 010 005120
210 100 225 001160
220 096 064 040000 003
230 240 178 012500 001
240 240 096 002000
250 140 830 005000 003
260 140 850 002500
270 140 175 001425
280 113 140 008806
290 850 140 000100
300 175 140 000019
310 088 113 007500
320 088 228 002500
330 159 226 004500
340 232 159 001508
350 400 300 160000
360 410 390 110000
370 890 700 3500
380 750 890 1700
390 670 020 0937560


entdeckt ihr fehler ????

LG
vrena
 
Ein fettes Danke an alle, die hier ihren Beitrag leisten. Ihr habt mir echt weitergeholfen in der Welt der Buchhaltung. Habe meine Ergebnisse bis Buchnummer 340 genau wie vk-22 (der Rest steht heute auf dem Programm). Jedoch hab ich echt ein Problem mit Buchnummer 150/ 160/ 170. Da steh ich voll auf dem Schlauch. Vielleicht kann es mir jemand erklären.
 
Krissi79 schrieb:
Ein fettes Danke an alle, die hier ihren Beitrag leisten. Ihr habt mir echt weitergeholfen in der Welt der Buchhaltung. Habe meine Ergebnisse bis Buchnummer 340 genau wie vk-22 (der Rest steht heute auf dem Programm). Jedoch hab ich echt ein Problem mit Buchnummer 150/ 160/ 170. Da steh ich voll auf dem Schlauch. Vielleicht kann es mir jemand erklären.

Danke im Voraus.
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Hey, ich weiß zwar nicht, ob es der richtige Weg ist, aber meine Ergebnisse stimmen mit denen der anderen überein...

Also: 150 hab ich so gerechnet: 1142400/12 (weil 1 Jahr=12 Monate) =95200/100x12,5 (Da 12,5% Diskont) = 11900

160: hier brauch ich die MwSt bzw. Vorsteuer, also 11900/100x19=2261

170: hier bin ich mir aber nicht sicher.. 11900/2=5950, da 15 Tage, die Hälfte von 30 Tagen (also einem Monat) ist...
 
vk-22 schrieb:
Hallo,
ich würde die Lösungen hier gerne noch mal zusammen fassen.
Kann mir jemand sagen, wo ich nun noch einen Fehler habe?
jaaaa ich habe mir wirklich sie seiten hier durch gelesen aber ich steig einfach nicht weiter durch 🙁


110 007 006 001 004
120 002 002 006 006
130 390 180 960000
140 155 180 182400
150 240 100 011900
160 155 100 002261
170 098 240 005950
180 100 010 035840
190 100 175 007030
200 230 010 005120
210 100 225 001160
220 096 064 040000 003
230 240 178 012500 001
240 240 096 002000
250 140 830 005000 003
260 140 850 002500
270 140 175 001425
280 113 140 008806
290 850 140 000100
300 175 140 000019
310 088 113 007500
320 088 228 002500
330 159 226 004500
340 232 159 001508
350 400 300 160000
360 410 390 110000
370 890 700 3500
380 750 890 1700
390 670 020 0937560


entdeckt ihr fehler ????

LG
vrena
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Mir is grad aufgefallen, dass du bei 390 den Zusatz vergessen hast...
Und bei den Buchungsnummern 110 und 120 scheiden sich ja die Geister..
 
ihr, wahrscheinlich ist das komplett falsch, aber ich habe bei 110/ 120 ganz andere werte. hab die Lösung anhand des buchs gemacht:
110 004 006 007 006
120 002 002 001 006
vielleicht kann mir ja jemand sagen wo der fehler liegt.
 
Aktava,
ich hab da mal ne Frage zum Buchungssatz 350 ( 400/300). Die 400 ist doch ein Aufwandskonto oder? Warum wird sie dann im Soll angesprochen? Ich verstehe, dass die 300 im Haben belastet werden muss, um die Differenz zu errechnen, und diese dann im GuV zu verrechnen.
Kannst du mir den Buchungssatz erklären? Ich versteh das weder im Littkemann noch im skript
vielen Dank im Voraus
 
thessa schrieb:
hi Aktava,
ich hab da mal ne Frage zum Buchungssatz 350 ( 400/300). Die 400 ist doch ein Aufwandskonto oder? Warum wird sie dann im Soll angesprochen? Ich verstehe, dass die 300 im Haben belastet werden muss, um die Differenz zu errechnen, und diese dann im GuV zu verrechnen.
Kannst du mir den Buchungssatz erklären? Ich versteh das weder im Littkemann noch im skript
vielen Dank im Voraus
lg
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Hallo!
Ich verstehe dann deine Frage nicht.
In der Buchungssatz 350 habe ich auch 300 im Haben belastet.
 
Ja, du hast keinen Fehler gemacht. Ich verstehe nur nicht warum der Betrag des Aufwandskontos 400 durch eine Sollbuchung in die 300 umgebucht wird. Aufwandskonten werden doch ins GuV abgeschlossen (guv an Aufwandskonten).
 
thessa schrieb:
ja, du hast keinen Fehler gemacht. Ich verstehe nur nicht warum der Betrag des Aufwandskontos 400 durch eine Sollbuchung in die 300 umgebucht wird. Aufwandskonten werden doch ins GuV abgeschlossen (guv an Aufwandskonten).
lg
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In dem Fall schliesst du Konto 300 und nicht Konto 400 ab.
Am Ende wirst 400 ins Guv abschlissen, um Gewinn/Verlust zu ermitteln.
 
Mit der BuchungsNr. 150 habe ich ein Problem. Die Summe 11900 beinhaltet schon 19% Vorsteuer meimer Meinung nach, weil der Wechsel ja auf die Gesamtsumme ausgestellt wurde und nicht nur auf Warenwert. So gesehen mussten doch Buchungssätze folgend lauten:
150 240 100 10000
160 155 100 1900
 
guten Tag!

Ich habe die zweite EA bestanden. 😀
Meine Frage nun: Bin ich jetzt zugelassen zur Modulabschlußprüfung oder muß ich die zwei EA vom Jahresabschluß auch noch bestehen?😕

Danke Silvia
 
Feuerauge!

Wenn du beide EAs von 00046 bestanden hast, hast du das Soll von 2/4 bestandenen EAs erfüllt und kannst dich zur Klausur anmelden.

Gruss Susanne
 
ich überprüfe grade meine Ergebnisse mit denen im Computerbrief. Und habe festgestellt, dass die vorgedruckten Zahlen in der Umsatzbilanz der EA nicht mit denen im Computer in der Spalte Umsatzbilanz übereinstimmen... 😕
Kann mir einer vielleicht erklären, wie diese Computerbriefe zu deuten sind?
 
Umsatzbilanz

Hallo Annihann,

hab ich auch schon festgestellt.
Frag mich nicht warum.
Bei der letzten Buchhaltungs-EA fehlt das Konto 098 im Journal hinten.

Gruß Arndt


annihann schrieb:
Hallo an alle,
ich überprüfe grade meine Ergebnisse mit denen im Computerbrief. Und habe festgestellt, dass die vorgedruckten Zahlen in der Umsatzbilanz der EA nicht mit denen im Computer in der Spalte Umsatzbilanz übereinstimmen... 😕
Kann mir einer vielleicht erklären, wie diese Computerbriefe zu deuten sind?
Danke
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