Mitschrift-Fehler aus Hagen

Ich habe ein kleines Problem. Ubd zwar habe ich in Hagen irgendwann nur noch schnell mitgeschrieben und da hat sich wohl ein Fehler eingeschlichen.Wir hatten ja einen Fall mit GewSt und KSt ausrechnen und sollten die ausgangsdaten danach ja auf GewSt und est übertragen. Jetzt habe ich nach der Berechnung der est die GewSt-Anrechnung in Höhe von 5054€ stehen mit der Erklärung GewSt 5320/4, was ja schon auf den ersten Blick Bockmist ist...Könnte mal jemand von euch schauen, was da wirklich hinkam?Danke Euch schonmal!Ute

ich kann dir da leider nicht helfen weil ich nicht war. aber mich würde die genaue aufgabenstellung interessieren? meinst du mit ausgangsdaten auf gewst und est übertragen, dass es 2 verschiedene aufgaben waren? also daten gewst und kst und die daten dann für ne neue aufgabe gewst und est?

Wir hatten ein paar Daten zu Gewinn, Familienstand, Hebesatz und sollten dann die Steuerschuld errechnen, was ja auch super simpel ist. Aber GewSt ist ja bei der est-schuld anzurechnen, nur wurde es da nur in einem Schritt gemacht jnd ich kann nicht nachvollziehen, wie er auf die 5054€ gekommen ist, da wir zuvor auf ne GewSt-schuld von 5320 kamen...

Bei der Anrechnung der Gewerbesteuer auf die ESt muss du vom GewSt-Messbetrag ausgehen, also nicht von der GewSt-Schuld. Rechne erstmal damit und schau, ob du dann auf das Ergebnis kommst. Ich war auch net in Hagen, weiss also gar nichts von der Aufgabe.

Hhm, danke aber damit komm ich auch nicht auf die 5054... Oh weh...

Waren mehere Gesellschafter beteiligt? Hast du den Gewinnverteilungsschlüssel beachtet? Wie hoch was der Hebesatz?
Setzt sich der Betrag i.H.v. 5.054 € aus ESt + SoliZ + KiSt zusammen??

beim dividieren GewSt durch 4(Hebesatz) haben wir wieder Messbetrag rausgerechnet, und dann mit a=3,8 multiplizieren = Anrechnungsbetrag
Messbetrag 1263,5x4(Hebesatz)=5054 GewSt. 5054/4 = Messbetrag

Aaah danke Slawa! 5320:4 um messbetrag zu erhalten und nach P 35 mit dem 3,8fachen weitergerechnet!Hab