Aushebelung von Solvabilitätsvorschriften

So kurz nach den Prüfungen hat wahrscheinlich keiner Lust sich damit zu beschäftigen aber vielleicht mag mir ja trotzdem jemand helfen, scheine grad ziemlich auf dem Schlauch zu stehen.

In "Banken und Börsen" KE 1 Seite 163 f. steht sinngemäß, dass ohne die Existenz von Konsolidierungsregeln die Solvabilitätsvorschriften umgangen werden könnten, indem eine "Mutterbank" einfach "Tochter- und Enkelbanken" gründet. So könnte die Mutterbank nahezu unbegrenzt risikobehaftete Geschäfte abschließen.

Mir ist im Moment nicht klar, wie diese Aushebelung der Vorschriften funktionieren sollte. Denn: ohne Konsolidierung würde zwar das Risikopotential nicht zusammengelegt. Das Deckungspotential jedoch auch nicht. Somit würde doch alles beim alten bleiben.

Vielleicht wisst ihr ja weiter...


Gruß,
Florian

Das Problem ist aber, dass bei Gründung von Tochter- und Enkelbanken eben kein neues Risikodeckungspotenzial geschaffen wird, wenn die Mutter sich allein zu 100% beteiligt und ihr eigenes EK dafür aber nicht erhöht.

Am Besten kann man das anhand von Bilanzschemata zeigen. Aber Du brauchst Dir nur überlegen: Eine Bank hat ein EK von 100, FK von 100 und in den Aktiva (außer Beteiligungen) stecken z.B. 120. Die restlichen 80 sind Beteiligungen an einer Tochter, deren Anteile zu 100% gehalten werden. Wenn diese Tochter nicht konsolidiert wird, hätte die "Gruppe" ein Risikodeckungspotenzial von 180. Bei Konsolidierung aber nur von 100.
Und man kann dieses Spiel jetzt noch ein ganzes Stück weiter spielen, in dem man immer weiter Töchter und Enkel gründet.

Ich hoffe, dass ich das jetzt halbwegs vernünftig erklärt habe.🙄 Falls nicht, schrei laut, dann denk ich mir ein besseres Beispiel aus.

sunshine,

erstmal vielen vielen Dank! Ich glaube (so ganz sicher bin ich mir noch nicht) es jetzt verstanden zu haben. Mein Denkfehler war wohl, dass ich davon ausgegangen bin, dass die Tochterges. mit neuem, von außen kommenden EK ausgestattet wird.

Falls nicht, schrei laut, dann denk ich mir ein besseres Beispiel aus.🙂

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Werd jetzt noch mal ne Nacht drüber schlafen. Mit ein bisschen Abstand wird es ja meist klarer. Falls es morgen noch hakt werd ich laut nach dir schreien